Финансовые операции, которые подпадают под финансовый мониторинг, определяются согласно требованиям, изложенным в Законе Украины от № 361-IX. Как правило, это только два типа операций - пороговые и подозрительные.
Об этом сообщает Центральное межрегиональное управление ГНСУ по работе с крупными плательщиками налогов.
Между пороговой и подозрительной операцией имеется большая разница. Первыми считаются те операции, которые равны, либо превышают пороговую сумму в 400 тысяч гривен.
Подозрительной считается операция, которая имеет один из нижеперечисленных признаков:
- зачисление или перевод средств, предоставление или получение кредита (займа), осуществление других финансовых операций в случае, если хотя бы одна из сторон — участников финансовой операции имеет соответствующую регистрацию, место жительства или местонахождение в государстве, которое не выполняет рекомендации международных, межправительственных организаций, задействованных в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или одной из сторон — участников финансовой операции является лицо, которое имеет счет в банке, зарегистрированном в указанном государстве (юрисдикции);
- финансовые операции политически значимых лиц, членов их семьи и/или лиц, связанных с политически значимыми лицами;
- финансовые операции по переводу средств за границу (в том числе в государства, отнесенные Кабинетом Министров Украины к оффшорным зонам);
- финансовые операции с наличностью (внесение, перевод, получение средств) (п. 1 ст. 20 разд. III Закона № 361).
«Финансовые операции или попытка их проведения независимо от суммы, на которую они проводятся, считаются подозрительными, если субъект первичного финансового мониторинга имеет подозрение или имеет достаточные основания для подозрения, что они являются результатом преступной деятельности или связаны или касаются финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения», - добавили в налоговой.
Напомним, 6 декабря 2019 года Верховная рада приняла во втором чтении правительственный законопроект №2179 «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».
Лучшие инфографики от аналитиков «Слово и дело» каждый день без лишнего текста – в телеграм-канале Pics&Maps.